Разбираем закон о компенсации ипотеки многодетным семьям
07/29/2019
Сегодня детально проанализируем новую социальную выплату в 450 000 рублей многодетным семьям. Госдума приняла закон о компенсации ипотечных кредитов родителям, у которых после 1 января 2019 года родился или родится третий и последующий ребенок. Материнский капитал и льготная ипотека на социальную выплату никак не влияют.
3 условия получения социальной поддержки
1. Ограниченное время действия выплаты: третий или последующий ребенок должен родиться в период с 2019 по 2022 год. Закон не учитывает возраст детей и факт отдельного проживания от родителей.Дети – граждане РФ; дети, родителей которых лишили родительских прав или в отношении которых было отменено усыновление, не учитываются.
2. Третий и последующий ребенок должен появиться именно у родителя - заемщика по договору ипотеки. Сам договор нужно заключить до 1 июля 2023 года. Закон действует и на ранее взятые кредиты, и на те, которые запланированы.
3. Договор на кредит в банке нужно заключить на покупку квартиры, дома или земельного участка для ИЖС. Также возможен договор рефинансирования ипотечного кредита. К сожалению, 450 000 нельзя потратить на первоначальный взнос.
На какую сумму рассчитывать
- Если долг по кредиту больше 450 000 рублей, то вся социальная выплата будет включена в оплату основного долга.
Проследите, чтобы банк засчитал все 450 000 руб. Обычно при досрочном погашении кредита банк сначала засчитывает уплату процентов на текущий день, а только потом остальную часть – в уплату основного долга.
- Если долг меньше 450 000 руб., то можно рассчитывать на помощь на сумму основного долга и сумму текущих процентов, но в пределах 450 000 руб.
Например, многодетная мама на 30.07.2019 должна банку 370 500 руб. основного долга и 12 550 руб. процентов. В этом случае социальная поддержка составит 383 050 рублей (370 500 руб. + 12 550 руб.).
На «недополученный остаток» мама-заемщик, увы, претендовать не может.
Сроки получения денег
Закон вступил в силу 3 июля 2019 года. Но, пока деньги получить нельзя, так как Правительство еще определяет порядок предоставления помощи и перечень документов для получения социальной выплаты.
Как быть с налогами на социальную поддержку?
Социальная выплата не будет облагаться НДФЛ, но возникает вопрос об имущественном вычете, если он получен родителем раньше января 2019 года.
Рассмотрим ситуацию: В 2015 году Вы купили квартиру в ипотеку за 1 800 000 руб. Сегодня должны по ипотеке больше 600 000 руб.
За 2015-2017 гг. Вы вернули налог в размере 234 000 руб. (1 800 000 руб. х 13%). Если Вы получите социальную поддержку в 450 000 руб. в уплату основного долга, то Вам придется вернуть имущественный вычет на эту сумму (450 000 руб. не облагаются НДФЛ и вычет с них не положен). Вернуть в казну придется 58 500 руб. (450 000 руб. х 13%).
Пока в НК РФ не внесли изменения в части имущественного вычета в связи с предоставлением государственной помощи, «социальность» поддержки выглядит спорной. Ведь заемщик фактически получит только 391 500 руб. (450 000 руб. – 58 500 руб.).
Будем отслеживать запуск нового законопроекта в полную силу, а пока дождемся разъяснений Минфина или ФНС.