07/10/2023

Оптимизировать налоги законно вполне реально, но не все предприниматели знают об этом. Мы составили короткую шпаргалку, как это можно сделать.

Что определяет налоговую нагрузку компании

• Форма собственности
• Система налогообложения
• Регион регистрации бизнеса
• Сумма входящего и исходящего НДС
• Сумма доходов и расходов
• Вид деятельности компании
• Формат работы с физическими лицами

Форма собственности и система налогообложения — самое важное. Эти показатели определяют, какие налоги будет платить компания. Сумма НДС, доходы и расходы влияют на сумму налога.

Вид деятельности и регион влияют на применение льгот и пониженных налоговых ставок. Формат работы с физическими лицами влияет на размер страховых взносов, которые уплачивает компания.

Дальше – подробно разбираемся в деталях.

Использование специальных налоговых режимов

Самый очевидный, простой и в то же время один из эффективных методов – выбор подходящего налогового режима. Он зависит от вида деятельности, наличия сотрудников, взаимодействия с контрагентами, а также специфики бизнеса, например, сезонности. Поэтому для каждой конкретной компании надо взвесить все за и против.

Не стоит полагаться на выбор знакомых с аналогичным бизнесом. Например, в ряде случаев УСН «Доходы минус расходы», ставка по которой составляет 15%, может оказаться выгоднее, чем НПД со ставкой 4 или 6%, поскольку позволяет снизить налоговую базу за счет расходов. Налоговый режим, как правило, можно менять раз в год в начале нового налогового периода.

Использование налоговых льгот

Субъекты малого и среднего предпринимательства могут применять налоговые преференции и пониженные ставки по страховым взносам. В зависимости от вида деятельности, региона ведения бизнеса предпринимателям могут быть предложены дополнительные льготы, налоговые каникулы.

Кроме того, при уплате страховых взносов ИП имеют право на налоговый вычет. Поэтому важно отслеживать все изменения в законодательстве и нормативной базе и использовать возможности на благо своего бизнеса.

Кадровая оптимизация

Аутсорсинг и сотрудничество с самозанятыми позволяет в ряде случаев экономить на НДФЛ сотрудников. Однако надо учитывать ряд нюансов. По договору оказания услуг вы платите только вознаграждение за проделанную работу или за конкретный результат, если заключаете договор подряда.

Короткое резюме: выбирайте правильную форму собственности и систему налогообложения. Проанализируйте льготы, которые предоставляют регионы на ваш вид деятельности. Работайте с подрядчиками на НДС, если у вас ОСН и запрашивайте у подрядчиков счет-фактуры на аванс, если вы попадаете в кассовые разрывы из-за НДС. 

Мы в Statera Veris готовы подсказать вам законные и эффективные способы работы на рынке. Мы на связи по телефону +7 (931) 316-33-17 (СПб)